Entender a tabela IR CDB é vital, pois a tributação incide apenas sobre os rendimentos no momento do resgate. Segundo o portal Bora Investir da B3, as regras exigem atenção às alíquotas e prazos para garantir a rentabilidade real.
Aprenda também a simular seu lucro líquido e a declarar corretamente seus investimentos para evitar pendências com o fisco.
Tabela regressiva IR CDB e alíquotas vigentes
Entender a tributação é essencial para saber quanto dinheiro sobrará no seu bolso. No CDB, o tempo joga a seu favor: quanto mais longo o prazo da aplicação, menor será a mordida do Leão sobre o seu lucro.
Alíquotas de imposto de renda CDB por prazo
A regra atual segue uma tabela regressiva, que penaliza resgates muito curtos e premia a paciência do investidor.
Confira as faixas de desconto vigentes para 2026:
| Prazo de Permanência | Alíquota de IR |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20,0% |
| De 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15,0% |
Vale lembrar que essa alíquota incide apenas sobre o rendimento (os juros que seu dinheiro ganhou), e não sobre o valor total que você investiu inicialmente.
Como calcular IR CDB sobre o rendimento
O cálculo do Imposto de Renda em aplicações de renda fixa segue uma lógica simples: a tributação incide exclusivamente sobre o lucro obtido, nunca sobre o montante principal aplicado.
Isso significa que o seu dinheiro investido inicialmente está protegido da mordida do leão.
Para determinar quanto será descontado, é necessário cruzar o prazo de permanência do investimento com a alíquota correspondente na tabela IR CDB.
Quanto maior o tempo que o dinheiro ficar investido, menor será a porcentagem retida na fonte pelo governo.
IR sobre rendimento CDB e valor líquido
Muitos investidores iniciantes confundem a rentabilidade bruta com o valor que efetivamente cairá na conta. A diferença entre os dois é justamente o desconto do imposto.
Para encontrar o valor líquido de resgate, siga este raciocínio direto:
Verifique o saldo bruto total da aplicação na data do vencimento ou do resgate antecipado.
Subtraia o valor original investido desse total para isolar apenas o rendimento bruto gerado no período.
Aplique a porcentagem da alíquota de IR (22,5% a 15%) somente sobre esse rendimento encontrado.
Subtraia o valor do imposto calculado do saldo bruto total para chegar ao valor líquido final.
Simulação de rentabilidade líquida no resgate
Para ilustrar o impacto do imposto no seu bolso, vamos simular um investimento inicial de R$ 10.000,00 em um CDB que renda 100% do CDI.
Utilizaremos como base a taxa Selic de 14,25% ao ano em julho de 2026 (CDI de 14,15% ao ano), conforme expectativas do Relatório Focus do Banco Central.
Observe na tabela abaixo como o lucro líquido aumenta à medida que a alíquota de imposto diminui com o tempo:
| Prazo da Aplicação | Alíquota IR | Rendimento Bruto | Imposto Devido | Valor Líquido Final |
|---|---|---|---|---|
| 180 dias | 22,5% | R$ 684,10 | R$ 153,92 | R$ 10.530,18 |
| 360 dias | 20% | R$ 1.415,00 | R$ 283,00 | R$ 11.132,00 |
| 720 dias | 17,5% | R$3.030,22 | R$530,29 | R$12.499,93 |
| 721 dias | 15,0% | R$ 3.037,07 | R$ 455,56 | R$ 12.581,51 |
Para realizar projeções personalizadas com outros valores e prazos, você pode usar a Calculadora de Rendimento da InfinitePay.
Essa ferramenta gratuita automatiza o cálculo e ajuda você a visualizar o crescimento do seu patrimônio com clareza.
Tabela IOF CDB e tributação de curto prazo
Além do Imposto de Renda, existe outro tributo para quem tem pressa: o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras).
Ele incide sobre o rendimento apenas se você resgatar o dinheiro em menos de 30 dias após a aplicação.
Caso mantenha o valor investido por um mês completo, você fica totalmente isento dessa cobrança.
Portanto, evitar resgates de curtíssimo prazo é a melhor estratégia para preservar o seu lucro.
Funcionamento da tabela regressiva do IOF
A tabela do IOF é regressiva e muito agressiva nos primeiros dias de investimento.
Ela começa consumindo 96% do seu lucro no primeiro dia e cai diariamente até zerar no trigésimo dia.
Confira abaixo as alíquotas diárias completas, conforme dados da Toro Investimentos:
| Dias investidos | Alíquota sobre o lucro |
|---|---|
| 1 dia | 96% |
| 2 dias | 93% |
| 3 dias | 90% |
| 4 dias | 86% |
| 5 dias | 83% |
| 6 dias | 80% |
| 7 dias | 76% |
| 8 dias | 73% |
| 9 dias | 70% |
| 10 dias | 66% |
| 11 dias | 63% |
| 12 dias | 60% |
| 13 dias | 56% |
| 14 dias | 53% |
| 15 dias | 50% |
| 16 dias | 46% |
| 17 dias | 43% |
| 18 dias | 40% |
| 19 dias | 36% |
| 20 dias | 33% |
| 21 dias | 30% |
| 22 dias | 26% |
| 23 dias | 23% |
| 24 dias | 20% |
| 25 dias | 16% |
| 26 dias | 13% |
| 27 dias | 10% |
| 28 dias | 6% |
| 29 dias | 3% |
| 30 dias | 0% |
Como declarar CDB no imposto de renda
Para iniciar, reúna todos os Informes de Rendimentos enviados pela sua corretora ou banco. Segundo a Toro Investimentos, esse documento oficial é a base essencial para evitar erros de digitação e inconsistências de dados.
O processo exige atenção redobrada aos códigos específicos para o saldo investido e para o lucro obtido. Veja a seguir o caminho exato para informar seus investimentos em CDB no programa do IRPF 2026.
Passo a passo para informar o saldo aplicado
Acesse a ficha Bens e Direitos no menu principal do programa da Receita.
Selecione o Grupo 04 (Aplicações e Investimentos).
Escolha o Código 02 (Títulos públicos e privados sujeitos à tributação).
Informe o CNPJ da instituição financeira, a discriminação do título e saldos
Onde lançar a tributação do CDB na declaração
Vá até a ficha Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva.
Selecione o Código 06 (Rendimentos de aplicações financeiras).
Indique o beneficiário (se é titular ou dependente) e o CNPJ da fonte pagadora.
Preencha os campos e valores exatamente como constam no seu Informe de Rendimentos.
Alternativas de investimento isentas de IR
Existem opções de renda fixa que garantem isenção fiscal total para pessoas físicas, o que pode aumentar o retorno líquido dependendo do prazo.
Comparação entre CDB, LCI e LCA
As Letras de Crédito Imobiliário (LCI) e do Agronegócio (LCA) são isentas de Imposto de Renda. Isso atrai investidores conservadores que desejam evitar o desconto na fonte.
Porém, a liquidez mudou. Conforme a Resolução CMN nº 5.119, o prazo mínimo de carência para resgate de LCI subiu para 9 meses (para LCA, também 9 meses). O dinheiro fica travado.
Já o CDB, mesmo com IR, pode ser mais vantajoso pela flexibilidade. Muitos CDBs permitem resgates em prazos menores, garantindo acesso ao dinheiro quando você precisa.
O CDB InfinitePay tem prazo fixo de 31 a 720 dias e não permite resgate antecipado. No vencimento, o valor investido e os rendimentos líquidos são creditados automaticamente na conta.
| Característica | CDB | LCI / LCA |
|---|---|---|
| Imposto de Renda | Tabela regressiva (22,5% a 15%) | Isento para Pessoa Física |
| Liquidez / Carência | Pode ter liquidez diária ou prazo fixo, conforme o título. | Travada (mínimo 9 meses) |
| Garantia | FGC (até R$ 250 mil) | FGC (até R$ 250 mil) |
| Acessibilidade | A partir de R$ 1,00 (ex: InfinitePay) | Geralmente exige aporte maior |
Maximize seus ganhos com o CDB InfinitePay
Entender a tabela do IR é importante, mas escolher onde aplicar seu dinheiro define o sucesso. O CDB da InfinitePay oferece rentabilidade superior à poupança e total segurança para o seu negócio crescer, com taxas claras.
Rendimento de 102% do CDI em até 89 dias, 106% do CDI a partir de 90 dias e 111,11% do CDI em 1 ou 2 anos (360 ou 720 dias);
Proteção garantida pelo FGC;
Aplicação simples a partir de R$ 1,00.
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