Imposto de renda CDB: guia prático para declarar em 2026

Com o mercado de renda fixa crescendo 20% no último ano, segundo dados da B3, saber como declarar o CDB no Imposto de Renda 2026 tornou-se uma prioridade para milhões de brasileiros que buscam evitar pendências com a Receita Federal.

• https://www.infinitepay.io/blog/como-emitir-o-darf-do-imposto-de-renda

Embora a tributação desse investimento seja retida diretamente na fonte, informar o saldo e os rendimentos na declaração de ajuste anual é obrigatório para a maioria dos contribuintes. Neste guia, você confere o passo a passo completo para preencher o programa sem erros e garantir sua conformidade fiscal.

Entenda a tributação do CDB

Muitos investidores escolhem o CDB pela facilidade, mas desconhecem as regras fiscais. Diferente da poupança, aqui o lucro sofre descontos obrigatórios de Imposto de Renda e, às vezes, de IOF.

A boa notícia é que você não precisa emitir guias de pagamento. Todo o processo de recolhimento é automático, feito pela instituição financeira no momento do resgate ou vencimento.

Imposto retido na fonte e declaração sem ajuste anual

A tributação do CDB é do tipo exclusiva na fonte. Isso significa que o imposto é descontado automaticamente pelo banco antes de o dinheiro cair na sua conta.

Você recebe o valor líquido e não precisa pagar nada a mais via DARF. Na declaração anual de 2026, seu papel é apenas informar os valores já retidos.

Como a tributação é definitiva, o imposto pago não pode ser restituído nem compensado com prejuízos de outras operações, conforme as regras da Receita Federal.

Tabela regressiva de imposto de renda CDB

A alíquota do imposto diminui conforme o tempo que seu dinheiro fica investido. O sistema beneficia quem mantém a aplicação por prazos mais longos.

Veja abaixo as alíquotas aplicadas sobre o lucro:

Para pagar a menor taxa possível, o ideal é planejar seus investimentos para horizontes superiores a dois anos.

Incidência de IOF em resgates de curto prazo

Se você precisar resgatar o dinheiro em menos de 30 dias após a aplicação, haverá cobrança de IOF (Imposto sobre Operações Financeiras).

A alíquota começa em 96% do rendimento no primeiro dia e cai gradativamente até chegar a zero no trigésimo dia.

Portanto, resgates feitos a partir do 30º dia de investimento são totalmente isentos de IOF, incidindo apenas o Imposto de Renda.

Como calcular o imposto sobre rendimentos do CDB

Para saber o valor real do seu lucro, é fundamental entender a base de cálculo. O Imposto de Renda incide exclusivamente sobre os rendimentos obtidos, e nunca sobre o valor original que você aplicou.

A alíquota que será descontada depende diretamente do tempo que o dinheiro ficou investido, seguindo as normas explicadas na tabela de tributação regressiva.

Exemplo prático de cálculo da alíquota

Imagine que você investiu R$ 10.000,00 e, ao resgatar após 370 dias, obteve um rendimento bruto de R$ 1.000,00. Pelo prazo, a alíquota aplicável é de 17,5%.

O cálculo simplificado seria:

Lucro Bruto – R$ 1.000,00

Imposto devido (17,5%) – R$ 175,00

Valor Líquido a receber – R$ 825,00

Perceba que o desconto ocorreu apenas sobre os R$ 1.000,00 de ganho.

Simulação de rentabilidade líquida com impostos

Comparar prazos ajuda a visualizar a economia tributária. Quanto maior o tempo de permanência, menor a mordida do Leão sobre seus ganhos.

Veja a diferença para um mesmo lucro bruto de R$ 2.000,00:

Resgate em até 180 dias – alíquota de 22,5% desconta R$ 450,00.

Resgate após 720 dias – alíquota de 15% desconta R$ 300,00.

Neste cenário, aguardar o prazo de dois anos garante R$ 150,00 a mais no seu bolso.

Passo a passo para declarar CDB no IRPF 2026

Preencher corretamente a declaração evita pendências e garante que sua evolução patrimonial esteja registrada. O processo é simples, desde que você tenha em mãos o Informe de Rendimentos oficial enviado pelo seu banco ou corretora.

Você deve lançar as informações no programa da Receita Federal seguindo a lógica de bens e lucros separadamente. Confira abaixo como organizar seu imposto de renda cdb sem cometer equívocos.

Como preencher o saldo investido em bens e direitos

Esta etapa serve para informar à Receita Federal que você possui a aplicação. O foco aqui é o valor principal investido, não o lucro obtido no período.

Acesse a ficha "Bens e Direitos" no menu principal do programa. Selecione o Grupo 04, que corresponde a Aplicações Financeiras.

Em seguida, escolha o Código 02. Esta numeração é específica para títulos privados de renda fixa, como o CDB (Certificado de Depósito Bancário).

Preencha os campos conforme as instruções abaixo:

• Selecione se o investimento pertence ao titular ou dependente.
• Informe o CNPJ da instituição financeira onde o dinheiro está custodiado.
• Descreva no campo Discriminação o nome do banco e o número da conta.
• Copie o saldo exato de 31/12/2024 e 31/12/2025 conforme o informe.

Como declarar rendimentos sujeitos à tributação exclusiva

Você só deve preencher esta seção se houve resgate, vencimento do título ou pagamento de juros semestrais em 2025. Se o dinheiro ficou investido o ano todo sem movimentação, pule esta etapa.

Abra a ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva". Clique em "Novo" para iniciar o lançamento dos lucros.

Selecione o Tipo de Rendimento com o código 06. Este código refere-se aos rendimentos de aplicações financeiras.

No formulário que abrirá, insira os dados do beneficiário e o CNPJ da fonte pagadora. O valor a ser declarado é o rendimento líquido, já descontado o imposto na fonte.

Erros comuns ao informar o CNPJ da fonte pagadora

Um equívoco frequente é confundir o emissor do título com a instituição que custodiam o investimento. Essa divergência cruza dados incorretos no sistema da Receita.

Siga rigorosamente o Informe de Rendimentos. Se o documento do banco lista o próprio banco como fonte pagadora, use o CNPJ dele, mesmo que o CDB seja de outra instituição.

Verifique sempre se o CNPJ digitado tem 14 números. Erros de digitação aqui são uma das causas mais comuns de retenção na malha fina por inconsistência cadastral.

CDB ou investimentos isentos: qual escolher?

A escolha entre CDB e ativos isentos, como LCI e LCA, depende da análise da rentabilidade líquida. Nem sempre a ausência de cobrança de imposto garante o maior retorno financeiro para o seu bolso.

É fundamental comparar a taxa oferecida pelo banco com o prazo total do investimento. O desconto do Imposto de Renda no CDB varia conforme o tempo que o dinheiro fica aplicado, alterando o lucro final.

Diferenças de rentabilidade entre CDB, LCI e LCA

O CDB sofre incidência de Imposto de Renda sobre os rendimentos, obedecendo à tabela regressiva. Já as Letras de Crédito (LCI e LCA) são isentas para pessoas físicas, mas geralmente oferecem percentuais do CDI menores na contratação.

Segundo o InfoMoney, para prazos curtos ou taxas promocionais elevadas, um CDB pode superar financeiramente uma LCI mesmo após o desconto do imposto. O segredo está em calcular o ganho real descontado [1].

Ponto de equilíbrio entre ativos tributáveis e isentos

Para decidir onde aplicar, você precisa comparar dados equivalentes calculando a taxa de equivalência (gross-up). Esse cálculo mostra quanto um CDB precisaria render para igualar o retorno líquido de um título isento.

• A fórmula básica consiste em dividir a taxa do investimento isento por (1 menos a alíquota de IR). Se a taxa do CDB for maior que o resultado, ele vale mais a pena.
• O prazo da aplicação define qual alíquota utilizar na conta de equivalência. Considere 22,5% para resgates em até 180 dias e 15% para prazos acima de 720 dias.
• A liquidez deve ser analisada antes da rentabilidade. Títulos isentos costumam ter carência mínima de 9 a 12 meses, enquanto muitos CDBs oferecem liquidez diária imediata.

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