Como fazer declaração do Imposto de Renda Pessoa Física 2025?

Com a chegada de um novo ano, também vem a obrigação de acertar as contas com a Receita Federal. 

A declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2025 é um compromisso anual para milhões de brasileiros, e entender como realizá-la corretamente é essencial para evitar erros, multas e dores de cabeça com o fisco.

Se você tem dúvidas sobre quem deve declarar, quais documentos são necessários ou o que mudou na declaração deste ano, este guia completo vai te ajudar a fazer tudo da forma mais prática e segura possível.

Como fazer a declaração do Imposto de Renda Pessoa Física em 2025?

A declaração do IRPF pode ser feita de três maneiras principais: 

1. Pelo programa da Receita Federal no computador 
2. Pelo aplicativo oficial para dispositivos móveis
3. Ou ainda pelo portal e-CAC 

Em qualquer uma dessas opções, o contribuinte deve preencher todas as informações sobre rendimentos, bens, direitos, dívidas e despesas dedutíveis.

A seguir, você confere um passo a passo completo para fazer sua declaração do IRPF 2025 de forma segura e eficiente.

1. Reúna todos os documentos necessários

Antes de abrir o programa ou aplicativo da Receita Federal, tenha em mãos:

• Informes de rendimentos: fornecidos por empregadores, bancos, corretoras e fontes pagadoras de aposentadorias ou pensões.
• Comprovantes de despesas dedutíveis: como gastos com saúde, educação, pensão alimentícia, previdência privada e dependentes.
• Recibos e notas fiscais: de serviços médicos, dentários, psicológicos, entre outros.
• Comprovantes de aquisição ou venda de bens e direitos: imóveis, veículos, participações societárias, entre outros.
• Documentos de dívidas ou ônus: contratos de financiamento, empréstimos ou outras obrigações.
• Informações sobre dependentes: CPF, data de nascimento, grau de parentesco e, se houver, rendimento próprio.
• Comprovantes de doações realizadas: tanto as incentivadas quanto as comuns.

Organizar esses documentos com antecedência agiliza o preenchimento e reduz o risco de omissões ou erros.

Veja também: O que é informe de rendimentos e como é utilizado no Imposto de Renda?

2. Baixe o programa ou aplicativo da Receita Federal

A declaração pode ser feita por três canais oficiais:

• Programa IRPF 2025 para computador (Windows, macOS, Linux)
• Aplicativo Meu Imposto de Renda para Android e iOS
• Portal e-CAC, com acesso via conta gov.br

Escolha o canal mais conveniente para você – caso deseje aproveitar a declaração pré-preenchida, o acesso com conta gov.br (nível prata ou ouro) é essencial.

3. Escolha o tipo de declaração: nova ou importada

Ao abrir o programa ou app, você poderá:

• Iniciar uma nova declaração do zero
• Importar a declaração do ano anterior (se já declarou)
• Utilizar a declaração pré-preenchida, com dados fornecidos por fontes pagadoras, instituições financeiras, planos de saúde e outras fontes

Se tiver acesso à pré-preenchida, essa é a maneira mais rápida e prática de começar.

4. Preencha os dados do contribuinte

Insira ou confirme suas informações pessoais:

• Nome completo
• CPF
• Data de nascimento
• Endereço
• Telefone
• Informações de contato bancário (para restituição, se houver)

Adicione também os dados dos dependentes, se for o caso.

5. Informe seus rendimentos

Preencha os campos com todos os rendimentos recebidos ao longo de 2024, incluindo:

• Rendimentos tributáveis: como salários, aluguéis, pensões, pró-labores, aposentadorias e rendimento de profissionais autônomos.
• Rendimentos isentos e não tributáveis: como heranças, doações, lucros e dividendos recebidos, rendimento de cadernetas de poupança e alguns tipos de indenizações.
• Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva: como 13º salário, ganhos com aplicações financeiras e participação nos lucros.
• Ganhos de capital: lucros na venda de bens como imóveis, veículos e ações.

Use os informes de rendimentos para garantir a fidelidade dos valores declarados.

6. Declare seus bens, direitos e dívidas

Informe:

• Bens e direitos: imóveis, veículos, contas bancárias com saldo superior a R$ 140,00, investimentos em ações, criptomoedas, quotas de empresas, aquisição ou venda de bens (com data, valor e forma de pagamento), entre outros.
• Dívidas e ônus reais: financiamentos, empréstimos e outras dívidas com valor superior a R$ 5 mil.

Detalhamento correto desses itens é essencial para comprovar a evolução patrimonial.

7. Declare pagamentos e doações

Inclua:

• Pagamentos efetuados: especialmente os que permitem dedução no imposto, como gastos com educação própria ou de dependentes, despesas médicas, pensão alimentícia, contribuições à previdência privada e doações efetuadas (inclusive incentivadas, como para fundos da criança ou idoso).

Esses itens podem gerar deduções que reduzem o imposto a pagar ou aumentam a restituição.

8. Escolha o modelo de declaração: simplificada ou completa

O próprio programa sugere a opção mais vantajosa ao final do preenchimento. 

Veja a diferença:

• Simplificada: aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis (limitado a R$ 16.754,34).
• Completa: ideal para quem tem muitas despesas dedutíveis, como gastos com saúde e educação.

Revise com atenção a simulação e escolha a melhor opção.

9. Revise todas as informações

Antes de enviar, revise cuidadosamente cada campo e verifique:

• Se todos os dados estão corretos
• Se há pendências ou alertas no programa
• Se todos os rendimentos e deduções foram lançados corretamente

Evitar erros nesse momento é crucial para não cair na malha fina.

10. Envie a declaração e salve o recibo

Com tudo conferido, clique em “Entregar Declaração” e, após o envio:

• Salve o recibo de entrega em local seguro
• Acompanhe a situação da sua declaração pelo portal e-CAC ou pelo app
• Fique atento a eventuais pendências ou comunicações da Receita Federal

Caso tenha direito à restituição, os valores serão pagos conforme o calendário oficial.

Saiba mais: Como funciona o Imposto de Renda? Veja como calcular

O que é novidade no IRPF em 2025?

A cada ano, a Receita Federal promove atualizações nas regras, valores e funcionalidades do programa do Imposto de Renda e, em 2025, algumas novidades importantes foram implementadas:

• Nova faixa de isenção: o limite de isenção foi reajustado para R$ 2.824,00 por mês (equivalente a R$ 30.639,90 anuais). Isso amplia o número de pessoas que ficam dispensadas de declarar, especialmente entre trabalhadores de baixa renda.
• Desconto simplificado automático: permanece o modelo de dedução de R$ 528,00 mensais para quem optar pela declaração simplificada, o que pode beneficiar quem não tem muitas despesas dedutíveis.
• Declaração pré-preenchida mais robusta: o acesso pela conta gov.br continua sendo incentivado. Em 2025, a pré-preenchida traz ainda mais informações automaticamente, como despesas médicas, movimentações financeiras e dados de corretoras de valores.
• Informações sobre criptoativos mais detalhadas: a Receita reforçou o cruzamento de dados com essas transações e exige maior precisão nas declarações envolvendo criptomoedas.
• Obrigatoriedade de CPF para dependentes de qualquer idade: medida que já estava em vigor, mas que reforça a necessidade de manter os dados cadastrais atualizados para evitar inconsistências.
• Integração com o e-CAC e app IRPF: mais opções de acompanhamento da situação da declaração em tempo real, com alertas, pendências e atualizações integradas aos dispositivos móveis.

Essas mudanças visam tornar o processo mais seguro, rápido e eficaz, além de facilitar o controle das obrigações fiscais por parte do contribuinte.

Quem precisa declarar Imposto de Renda em 2025?

Os principais casos em que a declaração é obrigatória são:

• Rendimento tributável superior a R$ 30.639,90: quem recebeu rendimentos como salários, aposentadorias, aluguéis e outras fontes de receita tributável acima desse valor precisa declarar. Esse limite foi reajustado em 2025 em função da nova faixa de isenção.
• Rendimento isento, não tributável ou tributado exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil: inclui ganhos como indenizações trabalhistas, lucros e dividendos, aplicações financeiras e prêmios de loteria.
• Obteve ganho de capital: quem vendeu bens ou direitos com lucro (como imóveis, veículos e ações) e obteve ganho de capital tributável.
• Realizou operações em bolsa de valores: qualquer pessoa que operou ações, fundos imobiliários ou outros ativos de renda variável, mesmo com valor inferior aos limites acima.
• Propriedade de bens ou direitos superiores a R$ 800 mil: quem, em 31 de dezembro de 2024, possuía patrimônio nesse valor total (imóveis, veículos, investimentos, contas bancárias, entre outros).
• Atividade rural: se obteve receita bruta anual superior a R$ 153.199,50 ou deseja compensar prejuízos de anos anteriores.
• Residência no Brasil: quem passou à condição de residente no país em qualquer mês de 2024 e se manteve nessa condição até 31 de dezembro.
• Recebeu auxílio ou indenização por alienação de bens ou direitos com isenção: mesmo isentos, esses ganhos precisam ser informados.

É importante ressaltar que, mesmo que não se enquadre nessas obrigações, o contribuinte pode optar por declarar para obter restituição ou manter o CPF regularizado, especialmente se deseja realizar financiamentos ou participar de concursos públicos.

Leia mais: Como saber se preciso declarar Imposto de Renda em 2025?

Quem não precisa declarar Imposto de Renda em 2025?

Não precisam declarar:

• Pessoas com rendimentos tributáveis inferiores a R$ 30.639,90 em 2024 e que não se enquadram em nenhuma das demais condições de obrigatoriedade.
• Aqueles que possuem apenas rendimentos isentos (como aposentadorias por invalidez, pensões alimentícias isentas ou lucros e dividendos) e dentro dos limites estabelecidos.
• Proprietários de bens de valor inferior a R$ 800 mil, considerando o total do patrimônio em 31 de dezembro de 2024.
• Quem não realizou operações na bolsa, nem obteve ganho de capital ou receita proveniente do exterior.
• Dependentes incluídos na declaração de outro contribuinte: nesse caso, as informações do dependente serão consolidadas na declaração do titular.
• Atividades rurais com receita inferior a R$ 153.199,50 e que não desejam compensar prejuízos de anos anteriores.

Mesmo assim, é importante avaliar se há vantagem em declarar de forma voluntária, especialmente se houver direito à restituição de imposto retido na fonte ou intenção de comprovar renda e regularidade fiscal para outras finalidades.

Leia mais: Isenção do Imposto de Renda: quem tem direito em 2025?

Como declarar Imposto de Renda pelo portal e-CAC?

O portal e-CAC (Centro Virtual de Atendimento ao Contribuinte) permite declarar o IRPF online, sem precisar baixar programas ou apps – é ideal para quem já possui conta gov.br com nível prata ou ouro.

Como acessar:

1. Acesse: https://cav.receita.fazenda.gov.br
2. Clique em “Entrar com gov.br”
3. Faça login com seu CPF e senha

Para declarar pelo e-CAC:

1. Após o login, vá até o menu “Declarações e Demonstrativos”
2. Selecione “Meu Imposto de Renda (Extrato da DIRPF)”
3. Clique em “Preencher Declaração Online”
4. Siga o passo a passo para preencher, revisar e enviar

O e-CAC também permite acompanhar a situação da declaração, consultar restituições e corrigir eventuais pendências (malha fina).

Como declarar imóveis no IRPF?

Declarar imóveis no Imposto de Renda é obrigatório para qualquer contribuinte que possua bens de valor igual ou superior a R$ 5 mil. 

Mesmo que o imóvel não tenha sofrido alteração no ano-base (2024), ele deve ser informado na ficha “Bens e Direitos”, com todos os dados atualizados e detalhados.

1. Acesse a ficha “Bens e Direitos” no programa da Receita.
2. Escolha o grupo “01 - Bens Imóveis” e selecione o código correspondente ao tipo do bem:

• 11 – Apartamento
• 12 – Casa
• 13 – Terreno
• 14 – Loja, sala ou conjunto
• 15 – Galpão
• 16 – Outros bens imóveis

3. Preencha os dados obrigatórios:

• Localização (endereço completo)
• Número do IPTU
• Área do imóvel
• Inscrição municipal
• Data de aquisição
• Forma de aquisição (à vista, financiado, doação, herança, etc.)
• Nome e CPF/CNPJ do vendedor

4. Informe o valor pago até 31/12/2024, no campo “Situação em 31/12/2024”.

Importante: O imóvel deve ser declarado pelo valor de aquisição, e não pelo valor de mercado – atualizações só devem ser feitas quando houver benfeitorias (reformas) comprovadas com notas fiscais.

Imóvel financiado

Se o imóvel estiver financiado, o valor declarado deve ser o total efetivamente pago até o fim de 2024, somando entrada, parcelas e encargos quitados. 

O saldo devedor não deve ser incluído como “dívida”, desde que o imóvel esteja discriminado corretamente.

Como declarar investimentos no IRPF?

Investimentos financeiros também devem ser declarados no IRPF, mesmo que sejam isentos de tributação ou não tenham gerado lucros. 

A Receita Federal exige a declaração de aplicações de renda fixa, renda variável e até criptoativos, conforme o valor e a categoria.

Onde declarar os investimentos?

• Ficha “Bens e Direitos”: onde você informa o saldo ou valor investido em 31/12/2024.
• Ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”: para lucros obtidos com poupança, LCI, LCA e dividendos.
• Ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva”: para aplicações como CDB, Tesouro Direto e fundos de investimento.
• Ficha “Renda Variável”: usada quando há lucro ou prejuízo com ações e fundos imobiliários.
• Ficha “Ganhos de Capital”: quando há venda de ativos com ganho de capital (lucro).

Quais investimentos precisam ser declarados?

Veja os principais tipos de investimentos que devem ser incluídos na sua declaração:

Renda fixa:

• CDBs (Certificados de Depósito Bancário)
• Tesouro Direto
• LCI e LCA (isentas, mas declaradas como bens)
• Debêntures
• Notas do Tesouro Nacional

Renda variável:

• Ações (mesmo que não tenham sido vendidas)
• Fundos Imobiliários (FIIs)
• ETFs
• BDRs
• Criptoativos (como Bitcoin, Ethereum, etc.), quando o total investido ultrapassar R$ 5 mil ou houver vendas acima de R$ 35 mil no mês

Fundos de investimento:

• Fundos de curto e longo prazo
• Fundos multimercado
• Fundos cambiais
• Fundos de ações

Outros:

• Poupança
• Previdência privada (PGBL e VGBL): PGBL pode gerar dedução, VGBL deve ser declarado como bem

Atenção: lucros com ações de até R$ 20 mil por mês são isentos de IR, mas ainda assim precisam ser declarados.

Manter a declaração de investimentos em dia é essencial para não cair na malha fina e para garantir a conformidade com o fisco, especialmente porque as corretoras e bancos enviam essas informações diretamente à Receita.

Como declarar Imposto de Renda MEI?

O MEI (Microempreendedor Individual) não está automaticamente isento da declaração de IRPF – a obrigatoriedade depende dos rendimentos recebidos em 2024.

Quando o MEI deve declarar?

Você deve declarar como pessoa física se:

• Obteve rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 (salários, pró-labore, aluguéis)
• Obteve lucro superior à faixa de isenção permitida pelo regime do MEI
• Se enquadra em outros critérios obrigatórios da Receita (posse de bens, investimentos, etc.)

Como declarar sendo MEI:

1. Declare como pessoa física normalmente: informe os rendimentos oriundos do MEI em “Rendimentos isentos e não tributáveis” (parte do lucro dentro do limite) ou “Rendimentos tributáveis recebidos de PJ” (se houver pró-labore).
2. Use o DASN-SIMEI também: além da declaração de pessoa física, o MEI precisa entregar a Declaração Anual do Simples Nacional (DASN-SIMEI) até o dia 31 de maio.

Vale a pena declarar Imposto de Renda mesmo não sendo obrigatório?

Sim, em muitos casos vale a pena declarar voluntariamente, mesmo que não esteja dentro das exigências da Receita Federal. 

Os principais motivos são:

• Receber restituição: quem teve IR retido na fonte pode ter direito a reembolso.
• Manter CPF regularizado: necessário para financiamentos, empréstimos, concursos públicos e emissão de passaporte.
• Comprovar renda: importante para aluguel de imóveis, matrícula em instituições de ensino ou acesso a crédito.
• Evitar problemas futuros: caso passe a ser obrigado nos próximos anos, a declaração anterior pode facilitar o processo.

Declarar, mesmo sem obrigatoriedade, é uma forma de manter a vida financeira em dia e ter benefícios administrativos.

Leia também: 

• Imposto de Renda MEI: como fazer e quem precisa declarar em 2025?
• Como emitir o DARF do Imposto de Renda?
• Passo a passo para a declaração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica
• Qual a diferença entre IRPF e IRPJ?

O que posso deduzir do imposto devido?

As deduções são recursos legais que permitem reduzir a base de cálculo do IR, diminuindo o valor do imposto a pagar ou aumentando a restituição.

Principais despesas dedutíveis:

• Despesas médicas (sem limite): consultas, exames, internações, cirurgias, planos de saúde, tratamentos odontológicos e psicológicos.
• Educação (limitado a R$ 3.561,50 por pessoa): ensino infantil, fundamental, médio, técnico e superior (incluindo graduação e pós).
• Pensão alimentícia judicial: conforme valor determinado por decisão judicial ou acordo homologado.
• Previdência oficial (INSS): integralmente dedutível.
• Previdência privada (PGBL): até 12% da renda tributável, se declarado no modelo completo.
• Despesas com dependentes: dedução de R$ 2.275,08 por dependente.
• Contribuições a fundos de incentivo: como o Fundo da Criança e do Adolescente ou do Idoso, com dedução limitada a 6% do imposto devido.

Importante: para aproveitar essas deduções, o contribuinte deve optar pela declaração completa e guardar todos os comprovantes por, no mínimo, cinco anos.

Calendário de restituição do Imposto de Renda Pessoa Física 2025

Após enviar a declaração, o contribuinte que tiver imposto a restituir poderá receber os valores de volta por meio de depósito bancário. O pagamento é feito em lotes, conforme cronograma oficial divulgado pela Receita Federal.

Lotes de restituição do IRPF 2025:

Como consultar a restituição?

Acesse o portal e-CAC ou o app “Meu Imposto de Renda” para consultar o status da sua restituição – a restituição é depositada diretamente na conta bancária indicada pelo contribuinte na declaração.

Se houver pendências ou divergências, a restituição será retida até que o contribuinte regularize a situação.

Organize suas finanças com a InfinitePay

A preparação para declarar o Imposto de Renda não acontece apenas nos primeiros meses do ano: ela começa com uma boa organização financeira ao longo de todo o período-base (neste caso, 2024). 

A Conta Digital da InfinitePay oferece soluções completas para quem busca controle, praticidade e uma visão clara das finanças – qualidades fundamentais para facilitar a entrega da declaração do Imposto de Renda Pessoa Física 2025. 

1. Centralize entradas e saídas para facilitar a declaração

Com a InfinitePay, você pode concentrar seus recebimentos de vendas (presenciais ou online), pagar contas, emitir boletos e realizar Pix, facilitando o acompanhamento mensal dos seus rendimentos – o que é essencial para identificar se você se enquadra na obrigatoriedade de declarar e para preencher corretamente os campos de rendimentos tributáveis, receitas isentas e movimentações bancárias.

2. Acompanhe suas receitas com clareza

O aplicativo da InfinitePay oferece histórico detalhado de transações, ideal para quem precisa comprovar receitas ao longo do ano. 

Isso é especialmente útil para:

• Profissionais autônomos e liberais
• MEIs que também declaram como pessoa física
• Pessoas que recebem por links de pagamento, boleto ou Pix

Com os relatórios gerados pela própria conta, é mais fácil organizar os documentos exigidos pela Receita Federal.

3. Use o cartão com cashback para controlar os gastos dedutíveis

Ao utilizar o cartão InfinitePay (débito ou crédito), suas despesas ficam registradas automaticamente, o que permite uma organização por categoria. 

Você pode, por exemplo, usar cartões separados para gastos com saúde, educação, dependentes ou equipamentos de trabalho – despesas que, se comprovadas, podem ser deduzidas na declaração completa do IR.

Além disso, você ainda ganha 1,5% de cashback em todas as compras, ou seja, dinheiro de volta direto no saldo da conta.

Além de ser completa, a conta InfinitePay é 100% gratuita, sem mensalidade, sem tarifas escondidas e sem letra miúda. 

Baixe o app e abra sua conta em poucos minutos, gratuitamente.